Коллеги! Кто подскажет как лучше регламентировать процедуру подписания (ознакомления, согласования) акта об аудиторской проверке с проверяемыми подразделениями?

написать так как Вам нравится и утвердить приказом по банку

Согласна с uplift.
Но без такого регламента на акте проверки просто пишу "Отказался подписывать". Действует.

Конечно, внутренним приказом. Разумеется, подписывается в строгом соответствии с табелью о рангах, то есть первую подпись всегда ставят проверяемый и проверяющий, потом - все остальные, и потом - руководитель. Здесь все очень просто.

У наших аудиторов есть "стандарты внутреннего уадита" утврежденные Наблюдательным советом. Отдельно стандарт согласования.

1.Вы их ознакамливаете или согласовываете со своим актом ?
2.Насколько потом успешно выполняются Ваши рекомендации у "отказников"?

Внутренние аудиторы составляют не акты проверок, а аудиторский вывод, который подписывается исключительно проверяющими (т.е. аудиторами, осуществившими проверку).
Аудиторский вывод обязательно предоставляется тому подразделению , которое проверялось, а также руководству Банка.

Более детально см. в Методичних вказівках щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України (раздел 9), Постановлении № 114 от 20/03/98 (раздел 7)

Не совсем так. Вн. аудиторы составляют аудиторскую справку, в которой описывают фактаж и возможные риски. Справка действительно согласовывается с руководством проверяемых подразделений или филиалов.
А уже на основании этой справки аудитор ( как правило начальник службы вн. аудита) составляет выводы и рекомендации. Вот они действительно не согласовываются
А вопросы подписанию лучше всего прописать во внутреннем Регламенте взаимодействия. Головной боли меньше, и работать соответственно -проще. В Регламенте описывается процедура ознакомления, крайние сроки, возражения, отказ от подписи и т. п и т. д.

Не могли бы вы дать ссылку на н/а (только не внутренний)

Просто поправка - не руководству банка, а Наблюдательному совету.





Когда "отказники" видят такую запись, то просят переделать последнюю страничку и подписывают. У меня случаи был, а вот актов таких нет.

9.13. Аудиторський висновок надається тим співробітникам банку, які можуть вжити заходів щодо усунення виявлених недоліків або гарантувати їх виконання. Аудиторський висновок обов'язково надається керівникам підрозділу, що перевіряється, а керівництву банку надається тільки резюме.

Методичні вказівки щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України

7.10. Для прийняття організаційних заходів аудиторський висновок направляється керівнику структурного підрозділу та Правлінню (раді директорів) банку, а в окремих випадках Раді банку.
ПОЛОЖЕННЯ про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України

Всем спасибо за ценные советы. Буду внедрять!