Помощь - Поиск - Пользователи - Календарь
Полная версия этой страницы: Проблемы при проверках
Банковский форум :: UABanker.net > Бухучет, контроль и аудит > Аудит, банковский анализ, риски, методология > Аудит
kazna
Коллеги! Кто подскажет как лучше регламентировать процедуру подписания (ознакомления, согласования) акта об аудиторской проверке с проверяемыми подразделениями?
uplift
Цитата(kazna @ 06.06.2006, 14:09) *
Коллеги! Кто подскажет как лучше регламентировать процедуру подписания (ознакомления, согласования) акта об аудиторской проверке с проверяемыми подразделениями?


написать так как Вам нравится и утвердить приказом по банку
NAL
Согласна с uplift.
Но без такого регламента на акте проверки просто пишу "Отказался подписывать". Действует.
Тоха
Цитата(kazna @ 06.06.2006, 15:09) *
Коллеги! Кто подскажет как лучше регламентировать процедуру подписания (ознакомления, согласования) акта об аудиторской проверке с проверяемыми подразделениями?


Конечно, внутренним приказом. Разумеется, подписывается в строгом соответствии с табелью о рангах, то есть первую подпись всегда ставят проверяемый и проверяющий, потом - все остальные, и потом - руководитель. Здесь все очень просто.
NAL
У наших аудиторов есть "стандарты внутреннего уадита" утврежденные Наблюдательным советом. Отдельно стандарт согласования.
kazna
1.Вы их ознакамливаете или согласовываете со своим актом ?
2.Насколько потом успешно выполняются Ваши рекомендации у "отказников"?
OSTA
Внутренние аудиторы составляют не акты проверок, а аудиторский вывод, который подписывается исключительно проверяющими (т.е. аудиторами, осуществившими проверку).
Аудиторский вывод обязательно предоставляется тому подразделению , которое проверялось, а также руководству Банка.

Более детально см. в Методичних вказівках щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України (раздел 9), Постановлении № 114 от 20/03/98 (раздел 7)
cat
Цитата(OSTA @ 06.06.2006, 15:30) *
Внутренние аудиторы составляют не акты проверок, а аудиторский вывод, который подписывается исключительно проверяющими (т.е. аудиторами, осуществившими проверку).
Аудиторский вывод обязательно предоставляется тому подразделению , которое проверялось, а также руководству Банка.

Более детально см. в Методичних вказівках щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України (раздел 9), Постановлении № 114 от 20/03/98 (раздел 7)


Не совсем так. Вн. аудиторы составляют аудиторскую справку, в которой описывают фактаж и возможные риски. Справка действительно согласовывается с руководством проверяемых подразделений или филиалов.
А уже на основании этой справки аудитор ( как правило начальник службы вн. аудита) составляет выводы и рекомендации. Вот они действительно не согласовываются wink.gif
А вопросы подписанию лучше всего прописать во внутреннем Регламенте взаимодействия. Головной боли меньше, и работать соответственно -проще. В Регламенте описывается процедура ознакомления, крайние сроки, возражения, отказ от подписи и т. п и т. д.
OSTA
Цитата(cat @ 07.06.2006, 10:21) *
Не совсем так. Вн. аудиторы составляют аудиторскую справку, в которой описывают фактаж и возможные риски. Справка действительно согласовывается с руководством проверяемых подразделений или филиалов.


Не могли бы вы дать ссылку на н/а (только не внутренний) smile.gif
NAL
Цитата(OSTA @ 06.06.2006, 17:30) *
Аудиторский вывод обязательно предоставляется тому подразделению , которое проверялось, а также руководству Банка.



Просто поправка - не руководству банка, а Наблюдательному совету.


Цитата(kazna @ 06.06.2006, 17:01) *
2.Насколько потом успешно выполняются Ваши рекомендации у "отказников"?



Когда "отказники" видят такую запись, то просят переделать последнюю страничку и подписывают. У меня случаи был, а вот актов таких нет.
OSTA
Цитата(NAL @ 07.06.2006, 17:22) *
Просто поправка - не руководству банка, а Наблюдательному совету.


9.13. Аудиторський висновок надається тим співробітникам банку, які можуть вжити заходів щодо усунення виявлених недоліків або гарантувати їх виконання. Аудиторський висновок обов'язково надається керівникам підрозділу, що перевіряється, а керівництву банку надається тільки резюме.

Методичні вказівки щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України

7.10. Для прийняття організаційних заходів аудиторський висновок направляється керівнику структурного підрозділу та Правлінню (раді директорів) банку, а в окремих випадках Раді банку.
ПОЛОЖЕННЯ про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України
kazna
Всем спасибо за ценные советы. Буду внедрять!
Для просмотра полной версии этой страницы, пожалуйста, пройдите по ссылке.
Форум IP.Board © 2001-2022 IPS, Inc.