Помощь - Поиск - Пользователи - Календарь
Полная версия этой страницы: Інвестиція
Банковский форум :: UABanker.net > Международные отношения и расчеты > Валютные операции
Страницы: 1, 2
Natali_K
Колеги допоможіть!!!!У нас нерезидент-фіз. особа відкрив інвестиційний рахунок-сказав для внесків у статутний фонд підприємства.Прийшли гроші, але у свіфтовці не видно від кого вони прийшли.А якщо це від юридичної особи-ризик є.Нам це поступлення треба показати у С9 файлі.Чи достатньо листа клієнта, в якому він ствкрджує, що гроші відправив він для інвестиції?
ОЛЕ
Цитата(Natali_K @ 21.01.2010, 10:36) *
Колеги допоможіть!!!!У нас нерезидент-фіз. особа відкрив інвестиційний рахунок-сказав для внесків у статутний фонд підприємства.Прийшли гроші, але у свіфтовці не видно від кого вони прийшли.А якщо це від юридичної особи-ризик є.Нам це поступлення треба показати у С9 файлі.Чи достатньо листа клієнта, в якому він ствкрджує, що гроші відправив він для інвестиції?

Думаю, що листа достатньо...Ви ж не самі це видумали
valuta
Цитата(Natali_K @ 21.01.2010, 11:36) *
Колеги допоможіть!!!!У нас нерезидент-фіз. особа відкрив інвестиційний рахунок-сказав для внесків у статутний фонд підприємства.Прийшли гроші, але у свіфтовці не видно від кого вони прийшли.А якщо це від юридичної особи-ризик є.Нам це поступлення треба показати у С9 файлі.Чи достатньо листа клієнта, в якому він ствкрджує, що гроші відправив він для інвестиції?

а чем Вы рискуете, если деньги пришли от юр.лица-нерезика? Не признаете инвестицией? Где сказано,что именно должны ср-ва поступить от этого физ.лица,к-ый открыл счет?
Natali_K
Цитата(ОЛЕ @ 21.01.2010, 10:37) *
Думаю, що листа достатньо...Ви ж не самі це видумали



Мене просто насторожують ініціали LLC у полі відправника.Нерезидент для інвестиції мав би перерахувати зі свого власного рахунку із за кордону.Чи є варіанти?Чи має право наприклад фізична особа-нерезидент перерахувати гроші із рахунку фірми за кордоном, власником якої він є?
valuta
Цитата(Natali_K @ 21.01.2010, 12:00) *
Мене просто насторожують ініціали LLC у полі відправника.Нерезидент для інвестиції мав би перерахувати зі свого власного рахунку із за кордону.Чи є варіанти?Чи має право наприклад фізична особа-нерезидент перерахувати гроші із рахунку фірми за кордоном, власником якої він є?

об этом и говорю. Запретов нет.
Natali_K
Цитата(valuta @ 21.01.2010, 11:02) *
об этом и говорю. Запретов нет.


Я тут ще знайшла в постанові №492:
"...повернення за кордон коштів, не використаних для здійснення іноземних інвестицій в Україну. Зазначені кошти перераховуються за межі України на рахунок, з якого вони надійшли, або на іншийвласний рахунок нерезидента-інвестора в сумі, що не перевищує раніше отриману;
З цього можна зробити висновок, що кошти мають прийти з його рахунку?Яка ваша думка?
Nykytos
Є статут в якому написано "Розмір статутного фонду 99 900 грн, що дорівнює 30 000 злотих(2 група Класифікатора) по курсу 3,33 ". Засновник нерез.
Чи може зараз нерез переказати євро на свій інвестиційний рахунок - продати - зарахувати гривню на поточний ТзОВ?

Я думаю може.

Планується збільшення статутного фонду і відповідно будуть вноситись зміни в статут.
Чи варто прибрати привязку по злотих?

Я думаю не важливо.
yakim
Цитата(Nykytos @ 17.03.2010, 13:58) *
Є статут в якому написано "Розмір статутного фонду 99 900 грн, що дорівнює 30 000 злотих(2 група Класифікатора) по курсу 3,33 ". Засновник нерез.
Чи може зараз нерез переказати євро на свій інвестиційний рахунок - продати - зарахувати гривню на поточний ТзОВ?

Я думаю може.

Планується збільшення статутного фонду і відповідно будуть вноситись зміни в статут.
Чи варто прибрати привязку по злотих?

Я думаю не важливо.


А як буде нерезидент виходити зі статуту?Яку валюту забирати?Я вважаю ту що прописана в статуті.Я б злоті поміняв на євро...
Nykytos
Цитата(yakim @ 17.03.2010, 17:44) *
А як буде нерезидент виходити зі статуту?Яку валюту забирати?Я вважаю ту що прописана в статуті.Я б злоті поміняв на євро...

Отримає грн на інвестрахунок - купить євро або долари(залежно від того яка заводилась на інвест рахунок) - перекаже собі за кордон.

Друге питання в мене викликає сумніви тому й запитую(реально порадив привязати до євро, але впевненості в тому, що це обовязково треба було зробити немає.)
yakim
"Отримає грн на інвестрахунок - купить євро або долари "- скiльки грн? 99 900?
стикався з таким випадком... мое управлiння НБУ говорить що треба дивитись на сумму у валютi яка прописана в статутi.Тобто сума грн буде дорiвнювати сумi в валютi * на курс.Тому я б помiняв в статутi злотi на евро
i знову ж таки- злот не в першiй групi i не вiдноситься до вiльноконвертованих...
Ksyushka
Всем доброго дня!
Подскажите плиз. инвест вклад возвращаем без справки про регистрацию инвестиции (размещали в валюте еще до 24.11.2009).
Как я понимаю обязательная регистрация с 24.11.2009, всё, что ранее не требует никаких дополнительних справок/уведомлений о регистрации инвестиции.
спасибо.
Ksyushka
Всем доброго дня! след ситуация: есть инвест вклад, срок размещения с февраля 2008 по сентябрь 2010. На данный момент у нереза-инвестора возникла необходимость уменьшить сумму вклада.
НБУ в устной форме сказал, что можете уменьшать, поскольку при проверке они будут только проверять вылежал ли вклад на протяжении года. Наши юристы дают добро, ссылаясь на то, что в договоре мы не запрещали изменять сумму вклада.
"інвестиційний вклад - кошти, які іноземний інвестор - юридична особа з метою отримання процентів розміщує на вкладному (депозитному) рахунку в уповноваженому банку на підставі укладеного в письмовій формі договору банківського вкладу на строк не менше ніж один календарний рік без права дострокового розірвання цього договору та зменшення суми вкладу протягом зазначеного строку за умови, що це обумовлено в договорі";

Если привязываться к новой трактовке, то сейчас мы имеем право убрать в договоревсе ограничения и размещать инвест вклад на срок менее года? имеем право в любой момент его расторгнуть? поменять сумму?

Каждый теперь его по своему трактует, на мой взгляд мы должны придерживаться трёх условий: Срок не меньше года, нет права досрочно расторгнуть договор и нет права уменьшить сумму вклада на протяжении всего указанного в договоре срока действия инвест вклада

Хотелось бы услышать Ваше мнение.
OSTA
Ksyushka
Если договором предусмотрена возможность уменьшения суммы вклада, то вкладчик имеет полное право реализовать такую возможность
fir
не всего срока , а зазначеного строку, т.е. 1 года
Yaa
Цитата(Natali_K @ 21.01.2010, 11:36) *
Колеги допоможіть!!!!У нас нерезидент-фіз. особа відкрив інвестиційний рахунок-сказав для внесків у статутний фонд підприємства.Прийшли гроші, але у свіфтовці не видно від кого вони прийшли.А якщо це від юридичної особи-ризик є.Нам це поступлення треба показати у С9 файлі.Чи достатньо листа клієнта, в якому він ствкрджує, що гроші відправив він для інвестиції?

Насколько я понимаю, подтверждением действительно может служить письмо от нерезидента-физ.особы, но оно должно быть передано через банк, отправлявший вам денежку.
ОЛЕ
Цитата(Yaa @ 12.05.2010, 21:51) *
Насколько я понимаю, подтверждением действительно может служить письмо от нерезидента-физ.особы, но оно должно быть передано через банк, отправлявший вам денежку.

И с чего Вы это взяли? Почему именно "должно"?
Чем это предусмотрено?
Ksyushka
Цитата(fir @ 12.05.2010, 20:26) *
не всего срока , а зазначеного строку, т.е. 1 года

как раз там не написано на протяжении года, а срок в договоре инвест вклада может быть и больше года...
и теперь в определении указано "календарный год" - а календарный год это с января по декабрь.
Получается банк имеет право теперь размещать деньги на инвест вкладе.. на любых условиях... без каких либо ограничений.
OSTA
Цитата(Ksyushka @ 13.05.2010, 10:53) *
как раз там не написано на протяжении года

Почитайте внимательней определение. В нем речь идет об "указанном" сроке, т.е. о сроке в
Цитата
один календарный год
.

Цитата(Ksyushka @ 13.05.2010, 10:53) *
календарный год это с января по декабрь

ИМХО, понятие "календарности" срока используется исключительно для предоставления отчетности. Поэтому, при определении срока необходимо руководствоваться прежде всего нормами ГК
Ksyushka
ИМХО, понятие "календарности" срока используется исключительно для предоставления отчетности. Поэтому, при определении срока необходимо руководствоваться прежде всего нормами ГК
[/quote]
спасибо
Nykytos
в світлі прийняття нового закону інвестування далі через інвест рахунок чи можна напряму ?
ОЛЕ
Цитата(Nykytos @ 26.05.2010, 17:21) *
в світлі прийняття нового закону інвестування далі через інвест рахунок чи можна напряму ?

Як на мене - зручніше напряму.
Ksyushka
Цитата(ОЛЕ @ 27.05.2010, 11:03) *
Як на мене - зручніше напряму.


Зручніше.
Але діє 280 ПП, де чітко вказано, що виключно в грн та тільки через інвест рахунок.
Леприкон
Цитата(Ksyushka @ 31.05.2010, 12:09) *
Зручніше.
Але діє 280 ПП, де чітко вказано, що виключно в грн та тільки через інвест рахунок.

280 ПП - подзаконный акт, преимущество в данном случае имеет Закон, где требование об обязательности инвестсчетов и гривны убрано. Так что противоречащие Закону пункты 280 ПП игнорируем.
ОЛЕ
Електронна пошта

Національний банк України
Департамент валютного регулювання Територіальні управління Національного банку України, банки та їх філії, Асоціація українських банків, Асоціація “Український кредитно-банківський союз”
04.06.2010 № 13-215/2974-9413

Роз’яснення про порядок
здійснення іноземних інвестицій

Національний банк України на численні запити уповноважених банків та їх клієнтів щодо застосування положень нормативно-правових актів Національного банку України, які регулюють питання здійснення іноземного інвестування в Україну, у зв’язку з набранням чинності Закону України від 27.04.2010 № 2155-VI “Про внесення змін до деяких законодавчих актів України щодо стимулювання іноземних інвестицій та кредитування” (далі - Закон № 2155), роз‘яснює наступне.
Законом № 2155 були скасовані тимчасові обмеження, що були передбачені Законом України від 23.06.2009 № 1533-VI “Про внесення змін до деяких законів України з метою подолання негативних наслідків фінансової кризи”, а саме скасовані норми, які обмежували здійснення іноземних інвестицій виключно у гривнях та через інвестиційні рахунки, відмінено обов’язковість державної реєстрації іноземних інвестицій та анульовані повноваження Національного банку України щодо проведення цієї реєстрації.
Національний банк України з метою приведення власної нормативно-правової бази у відповідність з Законом № 2155 готує проект відповідних змін, а саме, передбачається внесення змін до Положення про порядок іноземного інвестування в Україну (далі - Положення № 280), Положення про порядок та умови торгівлі іноземною валютою (далі - Положення № 281) та скасування Положення про порядок державної реєстрації Національним банком України іноземних інвестицій .
Що стосується застосування вимог Положення № 280 у даний час (тобто, з 15.05.2010 до моменту набрання чинності відповідних змін до нормативно-правових актів Національного банку України), то враховуючи вимоги статті 8 Конституції України, статті 56 Закону України “Про Національний банк України”, статті 391 Господарського кодексу України та статті 2 Закону України “Про режим іноземного інвестування”, повідомляємо, що додатково до переліку операцій, передбачених Положенням № 280, дозволяється:
1) для здійснення іноземних інвестицій в Україну іноземному інвестору перераховувати іноземну валюту 1 групи Класифікатора іноземних валют та банківських металів (далі - іноземна валюта):

- із-за кордону на поточний рахунок резидента (без використання інвестиційного рахунку);
- з його інвестиційного рахунку на поточний рахунок резидента, інвестиційний рахунок іншого іноземного інвестора та на поточний рахунок, відкритий в уповноваженому банку для ведення в Україні спільної інвестиційної діяльності іноземним інвестором та резидентом без створення юридичної особи;
- на вкладний (депозитний) рахунок іноземного інвестора-юридичної особи в уповноваженому банку з метою формування інвестиційного вкладу з інвестиційного рахунку зазначеного інвестора та з його власних рахунків за кордоном [кошти в іноземній валюті з вкладного (депозитного) рахунку іноземного інвестора, на якому розміщено інвестиційний вклад, можуть повертатися на його власні інвестиційні рахунки та на його рахунки за кордоном];
2) для повернення іноземної інвестиції, а також прибутків, доходів, інших коштів, одержаних іноземним інвестором від інвестиційної діяльності в Україні, перераховувати іноземну валюту:
- з поточного рахунку резидента на рахунок іноземного інвестора в уповноваженому банку;
- з інвестиційного рахунку іноземного інвестора на інвестиційний рахунок іншого іноземного інвестора;
- з поточного рахунку, відкритого в уповноваженому банку для ведення в Україні спільної інвестиційної діяльності іноземним інвестором та резидентом без створення юридичної особи, на інвестиційний рахунок цього іноземного інвестора.
Наявність індивідуальної ліцензії Національного банку України на використання іноземної валюти на території України як засобу платежу для проведення зазначених у цьому роз’ясненні валютних операцій не вимагається.
Крім того, у випадку якщо іноземний інвестор не зареєстрував іноземну інвестицію відповідно до положень статті 13 Закону України „Про режим іноземного інвестування”, купівля та/або перерахування у даний час іноземної валюти з метою повернення такої іноземної інвестиції дозволяється без подання документа, виданого державним органом, що підтверджує державну реєстрацію іноземної інвестиції (інформаційного повідомлення), за умови наявності при цьому письмового підтвердження іноземного інвестора про відсутність факту державної реєстрації цієї інвестиції та інших документів, передбачених пунктом 2 глави 3 розділу ІІ Положення № 281.
При цьому зауважуємо, що уповноваженими банками має бути забезпечений належний контроль за проведенням вищезазначених операцій відповідно до вимог законодавства України, зокрема пункту 3.9 Положення


№ 280 та режимів рахунків, визначених Інструкцією про порядок відкриття, використання і закриття рахунків у національній та іноземних валютах .
З урахуванням вищенаведеного, роз’яснення Національного банку України від 10.12.2009 № 13-215/7968-22877 втрачає чинність.


Перший заступник Голови А.В.Шаповалов









Чечель С.А. 253-28-32
13WREG@U0H0












nafanya
Цитата(Ksyushka @ 12.05.2010, 13:55) *
НБУ в устной форме сказал, что можете уменьшать, поскольку при проверке они будут только проверять вылежал ли вклад на протяжении года. Наши юристы дают добро, ссылаясь на то, что в договоре мы не запрещали изменять сумму вклада.
"інвестиційний вклад - кошти, які іноземний інвестор - юридична особа з метою отримання процентів розміщує на вкладному (депозитному) рахунку в уповноваженому банку на підставі укладеного в письмовій формі договору банківського вкладу на строк не менше ніж один календарний рік без права дострокового розірвання цього договору та зменшення суми вкладу протягом зазначеного строку за умови, що це обумовлено в договорі";


У меня все таки осталась неразбериха в голове с трактовкой,я правильно понимаю,что вклад на протяжении года расторгаться не может,
но может уменьшаться сумма или все таки ин.инвестор может разместить вклад,допустим,на 3 месяца?
Romko
Ситуація: клієнт ТОВ має одного з учасників-фізичну особу -нерезидента "Н". В Статуті та Протоколі зборів учасників суми внесків вказані тільки в гривні (ні еквіваленту в валюті, ні курсів перерахунку не прописано). Статутний капітал зареєстровано. Надійшли кошти на користь ТОВ від нерезидента-засновника "Н" у валюті з призначенням платежу "поповнення статутного капіталу".
Запитання по ситуації:
1) Яким чином (по якому курсу) проводити перерахунок з гривні в валюту (для контролю загальної суми внесків від нерезидента в валюті і згідно якого нормативного документу)?
2) Чи правомірна буде вимога банку щодо обовязкового вказання в Статуті чи Протоколі курсу перерахунку або еквіваленту в валюті (якщо так-то згідно якого нормативного документу)?
tvtv
Цитата(Romko @ 27.04.2017, 11:39) *
Ситуація: клієнт ТОВ має одного з учасників-фізичну особу -нерезидента "Н". В Статуті та Протоколі зборів учасників суми внесків вказані тільки в гривні (ні еквіваленту в валюті, ні курсів перерахунку не прописано). Статутний капітал зареєстровано. Надійшли кошти на користь ТОВ від нерезидента-засновника "Н" у валюті з призначенням платежу "поповнення статутного капіталу".
Запитання по ситуації:
1) Яким чином (по якому курсу) проводити перерахунок з гривні в валюту (для контролю загальної суми внесків від нерезидента в валюті і згідно якого нормативного документу)?
2) Чи правомірна буде вимога банку щодо обовязкового вказання в Статуті чи Протоколі курсу перерахунку або еквіваленту в валюті (якщо так-то згідно якого нормативного документу)?



1. Операцію здійснюєте в гривнях через інвест. рахунок.
2. Вимагати не маєте права. Немає підстав.

dimchik84buh
Цитата(Romko @ 27.04.2017, 10:39) *
Ситуація: клієнт ТОВ має одного з учасників-фізичну особу -нерезидента "Н". В Статуті та Протоколі зборів учасників суми внесків вказані тільки в гривні (ні еквіваленту в валюті, ні курсів перерахунку не прописано). Статутний капітал зареєстровано. Надійшли кошти на користь ТОВ від нерезидента-засновника "Н" у валюті з призначенням платежу "поповнення статутного капіталу".
Запитання по ситуації:
1) Яким чином (по якому курсу) проводити перерахунок з гривні в валюту (для контролю загальної суми внесків від нерезидента в валюті і згідно якого нормативного документу)?
2) Чи правомірна буде вимога банку щодо обовязкового вказання в Статуті чи Протоколі курсу перерахунку або еквіваленту в валюті (якщо так-то згідно якого нормативного документу)?

Был у нас такой вопрос. В нормативке ничего четко не прописано. Но ссылались на то, что в связи с тем, что в уставе нет валютного эквивалента, то инвестици возможно провести только в гривне. Т.е. нерез должен открыть инвест счет, закнать туда валюту ,продать и инвестировать в гривне.
Не помню как, но клиента уговорили и он внес изменения в устав и прописал эквиваленты.
А вообще, исходя из логики, то документов, подтверждающих сумму валюты у Вас нет... Соответственно - письмо в налоговую для успокоения.
ОЛЕ
Цитата(dimchik84buh @ 27.04.2017, 12:14) *
Был у нас такой вопрос. В нормативке ничего четко не прописано. Но ссылались на то, что в связи с тем, что в уставе нет валютного эквивалента, то инвестици возможно провести только в гривне. Т.е. нерез должен открыть инвест счет, закнать туда валюту ,продать и инвестировать в гривне.
Не помню как, но клиента уговорили и он внес изменения в устав и прописал эквиваленты.
А вообще, исходя из логики, то документов, подтверждающих сумму валюты у Вас нет... Соответственно - письмо в налоговую для успокоения.


1. Щодо листа в податкову - на підставі чого?Не імпорт , і не експорт.
2. Не зараховувати валюту, що надійшла як внесок до СК від нерезидента - не бачу підстав.Має право вносити як валютою, так і грн. Вимог (законодавчих) прописувати еквівалент - не зустрічала.
3. Перерахунок в суму в валюті я б робила на дату затвердження статуту,якщо інше не прописано в самому статуті.

Цитата(tvtv @ 27.04.2017, 12:08) *
1. Операцію здійснюєте в гривнях через інвест. рахунок.
2. Вимагати не маєте права. Немає підстав.

Якщо зайшла валюта, то як Ви проведете операцію через інвест.рахунок в грн.?
dimchik84buh
Цитата(ОЛЕ @ 27.04.2017, 11:21) *
1. Щодо листа в податкову - на підставі чого?Не імпорт , і не експорт.
2. Не зараховувати валюту, що надійшла як внесок до СК від нерезидента - не бачу підстав.Має право вносити як валютою, так і грн. Вимог (законодавчих) прописувати еквівалент - не зустрічала.
3. Перерахунок в суму в валюті я б робила на дату затвердження статуту,якщо інше не прописано в самому статуті.


Якщо зайшла валюта, то як Ви проведете операцію через інвест.рахунок в грн.?


"3. Перерахунок в суму в валюті я б робила на дату затвердження статуту,якщо інше не прописано в самому статуті." - если сумма поступила в большем объеме, чем необходимо согласно устава, каковы Ваши действия?

tvtv
Порядок формування статуного капіталу ТОВки визначається законом та статутом.
Статутом товариства передбачено лише один варіант формування стат.капіталу - у гривнях. На підставі чого планується зарахування у валюті?

Я б не зараховував. Повернув би назад. Який сенс зараховувати, якщо ці кошти будуть висіти як нез'ясовані?
Власнику важливо сформувати статутний капітал і отримати довідку з банку про це. А банк не зможе надати таку довідку, оскільки не має документів, які підтверджують правомірність формування статуного капіталу в валюті.


Romko
Цитата(tvtv @ 27.04.2017, 12:08) *
2. Вимагати не маєте права. Немає підстав.

Все, що вдалося знайти в нормативці:
1. Закон України "Про режим іноземного інвестування" ("Стаття 5. Оцінка іноземних інвестицій. Іноземні інвестиції та інвестиції українських партнерів, включаючи внески до статутного капіталу підприємств, оцінюються в іноземній конвертованій валюті та у валюті України за домовленістю сторін на основі цін міжнародних ринків або ринку України. Перерахування інвестиційних сум в іноземній валюті у валюту України здійснюється за офіційним курсом валюти України, визначеним Національним банком України.")
Але курс на яку дату? huh.gif

2. Господарський кодекс України. ("Стаття. Оцінка іноземних інвестицій 1. Оцінка іноземних інвестицій, включаючи внески до статутного капіталу підприємства з іноземними інвестиціями, здійснюється в іноземній конвертованій валюті та у гривнях, за згодою сторін, на основі цін міжнародних ринків або ринку України. При цьому перерахунок сум в іноземній валюті у гривні провадиться за курсом, встановленим Національним банком України.)
І знову про дату курсу ні слова.
Як також і не зазначено того, що "домовленість/згода сторін" щодо курсу повинна бути письмовою.

Цитата(tvtv @ 27.04.2017, 12:40) *
Я б не зараховував. Повернув би назад.

Підстав для повернення немає. Ні згідно Пост.280 (порядок інвестування не порушено: кошти надійщли в валюті 1 групи і на рахунок резидента), ні згідно Пост.216 (бо наявні всі необхідні реквізити для зарахування надходження).
tvtv
Цитата(Romko @ 27.04.2017, 12:59) *
Все, що вдалося знайти в нормативці:
1. Закон України "Про режим іноземного інвестування" ("Стаття 5. Оцінка іноземних інвестицій. Іноземні інвестиції та інвестиції українських партнерів, включаючи внески до статутного капіталу підприємств, оцінюються в іноземній конвертованій валюті та у валюті України за домовленістю сторін на основі цін міжнародних ринків або ринку України. Перерахування інвестиційних сум в іноземній валюті у валюту України здійснюється за офіційним курсом валюти України, визначеним Національним банком України.")
Але курс на яку дату? huh.gif

2. Господарський кодекс України. ("Стаття. Оцінка іноземних інвестицій 1. Оцінка іноземних інвестицій, включаючи внески до статутного капіталу підприємства з іноземними інвестиціями, здійснюється в іноземній конвертованій валюті та у гривнях, за згодою сторін, на основі цін міжнародних ринків або ринку України. При цьому перерахунок сум в іноземній валюті у гривні провадиться за курсом, встановленим Національним банком України.)
І знову про дату курсу ні слова.
Як також і не зазначено того, що "домовленість/згода сторін" щодо курсу повинна бути письмовою.


Підстав для повернення немає. Ні згідно Пост.280 (порядок інвестування не порушено: кошти надійщли в валюті 1 групи і на рахунок резидента), ні згідно Пост.216 (бо наявні всі необхідні реквізити для зарахування надходження).


Ключовим моментом в усьому цьому є "домовленість сторін". Точніше, її відсутність стосовно формування СК у валюті. Це найголовніше. Якби така домовленість існувала б, то сторони про це зазначили у статуті і використовували б курс НБУ на обрану ними дату, користуючись процитованими Вами нормами Закону і Кодексу.

пост 280
1.9. Зарахування та списання коштів за рахунками, зазначеними у цьому Положенні, здійснюється згідно з режимом рахунків, визначеним Інструкцією.

Якщо Ви визнаєте ці кошти інвестиційими, Ви маєте вимагати відповідних документів. Документи не підтверджують правомірність зарахування. Отже, відсутні підстави вважати ці кошти інвестиційними. Під який пункт пост492 Ви можете їх підвести?

Romko
Ще один лист щодо бух.обліку. Лист Міністерства фінансів від 20.08.2012 р. N 31-08410-07-25/20605
"...Внесок закордонного підприємства до статутного капіталу підприємства - резидента оцінюється та фіксується у статутних документах в грошовій одиниці України за курсом Національного банку України і не підлягає переоцінці в подальшому у зв'язку зі зміною курсу іноземних валют."
І знову ж таки про дату курсу ні слова. unsure.gif

Цитата(tvtv @ 27.04.2017, 13:15) *
Якщо Ви визнаєте ці кошти інвестиційими, Ви маєте вимагати відповідних документів. Документи не підтверджують правомірність зарахування. Отже, відсутні підстави вважати ці кошти інвестиційними. Під який пункт пост492 Ви можете їх підвести?

Можна віднести до "інші надходження на користь резидента - власника рахунку, що не суперечать законодавству України;" (останній абзац пункту 5.3 а) 492-ої Пост.)
tvtv
Цитата(Romko @ 27.04.2017, 13:30) *
Ще один лист щодо бух.обліку. Лист Міністерства фінансів від 20.08.2012 р. N 31-08410-07-25/20605
"...Внесок закордонного підприємства до статутного капіталу підприємства - резидента оцінюється та фіксується у статутних документах в грошовій одиниці України за курсом Національного банку України і не підлягає переоцінці в подальшому у зв'язку зі зміною курсу іноземних валют."
І знову ж таки про дату курсу ні слова. unsure.gif


Можна віднести до "інші надходження на користь резидента - власника рахунку, що не суперечать законодавству України;" (останній абзац пункту 5.3 а) 492-ої Пост.)


Ну так я ж про що і кажу - за курсом НБУ. Але на ту дату, про яку домовились сторони. Домовленість сторін відсутня. Про який перерахунок може йти мова?

Кожне таке "інше надходження" має свою назву. Одними з таких "інших надходжень" є інвестиції.
По факту я бачу наступну ситуацію: надійшли кошти, але в документах жодної згадки про можливість здійснення внесків у валюті. Чому я маю вважати таку операцію "іншою", тобто інвестиційною, якщо у мене відсутні документи, які б це підтверджували? Ми повертаємо такі кошти в зв'язку з невідповідністю режиму поточного рахунку. - п.1.9 пост 280, п.5.3 пост 492.

Стосовно листа Мінфіну. Як на мене, тут йдеться дещо про інше.
В ньому мова про те, що внесок не підлягає переоцінці. Тобто, якщо внески були здійснені в доларах, коли курс був 5, то зараз вони не можуть бути переоцінені, якщо курс становить 25.
ОЛЕ
Цитата(dimchik84buh @ 27.04.2017, 12:29) *
"3. Перерахунок в суму в валюті я б робила на дату затвердження статуту,якщо інше не прописано в самому статуті." - если сумма поступила в большем объеме, чем необходимо согласно устава, каковы Ваши действия?

Сума, яка надійшла від нерезидента і яка перевищує зареєстрований статутний капітал , потребує уточнення призначення. Ви можете звернутись до отримувача коштів з метою з‘ясування цього, наприклад, на підставі листа від платника.
Або -від отримувача коштів (це передбачено 216-ю Постановою НБУ (уточнення призначення платежу).


Цитата(tvtv @ 27.04.2017, 14:09) *
Ну так я ж про що і кажу - за курсом НБУ. Але на ту дату, про яку домовились сторони. Домовленість сторін відсутня. Про який перерахунок може йти мова?

Кожне таке "інше надходження" має свою назву. Одними з таких "інших надходжень" є інвестиції.
По факту я бачу наступну ситуацію: надійшли кошти, але в документах жодної згадки про можливість здійснення внесків у валюті. Чому я маю вважати таку операцію "іншою", тобто інвестиційною, якщо у мене відсутні документи, які б це підтверджували? Ми повертаємо такі кошти в зв'язку з невідповідністю режиму поточного рахунку. - п.1.9 пост 280, п.5.3 пост 492.

Стосовно листа Мінфіну. Як на мене, тут йдеться дещо про інше.
В ньому мова про те, що внесок не підлягає переоцінці. Тобто, якщо внески були здійснені в доларах, коли курс був 5, то зараз вони не можуть бути переоцінені, якщо курс становить 25.

Домовленість сторін є- це сам статут. В ньому є дата. Тобто, перерахунок банк може зробити на цю дату...
dimchik84buh
Цитата(ОЛЕ @ 27.04.2017, 13:11) *
Сума, яка надійшла від нерезидента і яка перевищує зареєстрований статутний капітал , потребує уточнення призначення. Ви можете звернутись до отримувача коштів з метою з‘ясування цього, наприклад, на підставі листа від платника.
Або -від отримувача коштів (це передбачено 216-ю Постановою НБУ (уточнення призначення платежу).



Домовленість сторін є- це сам статут. В ньому є дата. Тобто, перерахунок банк може зробити на цю дату...

/Не совсем понял. К примеру, поступило 100 дол США. Устав 2000 грн. Продали на МВРУ часть суммы (ровно на 2000 к примеру) остаток валюты +/- 20 дол. Обращаемся к получател, тот пишет, что это излишне перечисленые срдества ибудет возращать нерезу. Так?
Если да, то не повесит потом НБУ штраф за обязательно непроданную валюту? Эти 20 дол. не инвестция... sad.gif
Или не так?
Romko
Цитата(tvtv @ 27.04.2017, 14:09) *
Ну так я ж про що і кажу - за курсом НБУ. Але на ту дату, про яку домовились сторони. Домовленість сторін відсутня. Про який перерахунок може йти мова?

Чому я маю вважати таку операцію "іншою", тобто інвестиційною, якщо у мене відсутні документи, які б це підтверджували? Ми повертаємо такі кошти в зв'язку з невідповідністю режиму поточного рахунку. - п.1.9 пост 280, п.5.3 пост 492.

Не зарахувати (повернути) не вдасться. Кошти зараховані. В призначенні платежу (у свіфт-повідомленні) чітко вказано "поповнення статутного капіталу". Так що мудрувати з режимом рахунку (порушено його чи ні) не получиться.
Подавати в податкову про "ненадання документів" немає підстав. ОЛЕ вірно вказує, що це не експорт і не імпорт (136-а Пост. в даному випадку не підходить). Податкова по телефону викаже своє "фе", та/або напише письмове повідомлення про відсутність порушення.
Вимагати у клієнта внесення змін до Статуту чи Протоколу теж немає підстав.
Які ж повинні бути дії банку? Яким чином проконтролювати суму в валюті? blink.gif
tvtv
Цитата(ОЛЕ @ 27.04.2017, 14:11) *
Сума, яка надійшла від нерезидента і яка перевищує зареєстрований статутний капітал , потребує уточнення призначення. Ви можете звернутись до отримувача коштів з метою з‘ясування цього, наприклад, на підставі листа від платника.
Або -від отримувача коштів (це передбачено 216-ю Постановою НБУ (уточнення призначення платежу).

Домовленість сторін є- це сам статут. В ньому є дата. Тобто, перерахунок банк може зробити на цю дату...


а чому Ви вирішили, що саме на цю дату, а не наприклад на дату Протоколу про створення ТОВ?

Сума у валюті має відповідати курсу, що зазначено в Статуті. Тобто, у Статуті має бути зазначено два еквіваленти - Долар та Гривня. Співвідношення одне до одного дасть крос-курс.

Статут є. Але можливість внесків в ін.валюті в ньому не передбачена. Доларовий еквівалент не зазначено. Самі власники так вирішили - визначити СК виключно в гривні та внески робити також в гривні. Також. згідно ст.86 ГК, учасники оцінили свої вклади саме у гривнях. У валюті вони їх не оцінювали. Згідно ст.82 ГК, статутом передбачено порядок внесення учасниками своїх вкладів, які оцінені в гривні.



ст.57 ГК
4. Статут суб'єкта господарювання повинен містити відомості про ... порядок утворення статутного капіталу ...

ст.82 ГК
4. Статут товариства з обмеженою відповідальністю, крім відомостей, зазначених у частині другій цієї статті, повинен містити відомості про розмір часток кожного з учасників, розмір, склад та порядок внесення ними вкладів.

ст.86 ГК
2. Вклад, оцінений у гривнях, становить частку учасника та засновника у статутному капіталі товариства. Порядок оцінки вкладів визначається в установчих документах господарського товариства, якщо інше не передбачено законом.





Цитата(Romko @ 27.04.2017, 14:19) *
Не зарахувати (повернути) не вдасться. Кошти зараховані. В призначенні платежу (у свіфт-повідомленні) чітко вказано "поповнення статутного капіталу". Так що мудрувати з режимом рахунку (порушено його чи ні) не получиться.
Подавати в податкову про "ненадання документів" немає підстав. ОЛЕ вірно вказує, що це не експорт і не імпорт (136-а Пост. в даному випадку не підходить). Податкова по телефону викаже своє "фе", та/або напише письмове повідомлення про відсутність порушення.
Вимагати у клієнта внесення змін до Статуту чи Протоколу теж немає підстав.
Які ж повинні бути дії банку? Яким чином проконтролювати суму в валюті? blink.gif



1. повернути (платіжним дорученням з рахунку клієнта), як помилково перераховані. І потім здійснити операцію через інвест.рахунок в гривнях.

або

2. Нехай роблять Протокол (датою, що передує зарахуванню коштів) про можливість здійснення внесків в інвалюті, із зазначенням курсу перерахунку або доларового еквіваленту СК.

Якщо операція відбулась досить давно, то другий варіант буде кращим. Якщо в цьому місяці - або перший або другий.

Само собою, в разі прийняття Вами Протоколу, потім клієнт має внести зміни до Статуту.
ОЛЕ
Цитата(dimchik84buh @ 27.04.2017, 14:15) *
/Не совсем понял. К примеру, поступило 100 дол США. Устав 2000 грн. Продали на МВРУ часть суммы (ровно на 2000 к примеру) остаток валюты +/- 20 дол. Обращаемся к получател, тот пишет, что это излишне перечисленые срдества ибудет возращать нерезу. Так?
Если да, то не повесит потом НБУ штраф за обязательно непроданную валюту? Эти 20 дол. не инвестция... sad.gif
Или не так?

Помилково перераховані кошти не підлягають обов. продажу.

Цитата(tvtv @ 27.04.2017, 14:49) *
а чому Ви вирішили, що саме на цю дату, а не наприклад на дату Протоколу про створення ТОВ?

Сума у валюті має відповідати курсу, що зазначено в Статуті. Тобто, у Статуті має бути зазначено два еквіваленти - Долар та Гривня. Співвідношення одне до одного дасть крос-курс.

Статут є. Але можливість внесків в ін.валюті в ньому не передбачена. Доларовий еквівалент не зазначено. Самі власники так вирішили - визначити СК виключно в гривні та внески робити також в гривні. Також. згідно ст.86 ГК, учасники оцінили свої вклади саме у гривнях. У валюті вони їх не оцінювали. Згідно ст.82 ГК, статутом передбачено порядок внесення учасниками своїх вкладів, які оцінені в гривні.



ст.57 ГК
4. Статут суб'єкта господарювання повинен містити відомості про ... порядок утворення статутного капіталу ...

ст.82 ГК
4. Статут товариства з обмеженою відповідальністю, крім відомостей, зазначених у частині другій цієї статті, повинен містити відомості про розмір часток кожного з учасників, розмір, склад та порядок внесення ними вкладів.

ст.86 ГК
2. Вклад, оцінений у гривнях, становить частку учасника та засновника у статутному капіталі товариства. Порядок оцінки вкладів визначається в установчих документах господарського товариства, якщо інше не передбачено законом.








1. повернути (платіжним дорученням з рахунку клієнта), як помилково перераховані. І потім здійснити операцію через інвест.рахунок в гривнях.

або

2. Нехай роблять Протокол (датою, що передує зарахуванню коштів) про можливість здійснення внесків в інвалюті, із зазначенням курсу перерахунку або доларового еквіваленту СК.

Якщо операція відбулась досить давно, то другий варіант буде кращим. Якщо в цьому місяці - або перший або другий.

Само собою, в разі прийняття Вами Протоколу, потім клієнт має внести зміни до Статуту.


1.варіант - тільки, якщо на це захоче піти клієнт .
2. Можливий. Термін між рішенням власників і внесенням змін в установчі документи не регламентований?
tvtv
Цитата(ОЛЕ @ 27.04.2017, 16:46) *
1.варіант - тільки, якщо на це захоче піти клієнт .
2. Можливий. Термін між рішенням власників і внесенням змін в установчі документи не регламентований?



Терміни - то вже інше питання. В крайньому разі у банка буде хоч такий документ, де буде зазначений курс перерахунку...
ОЛЕ
Цитата(tvtv @ 27.04.2017, 16:57) *
Терміни - то вже інше питання. В крайньому разі у банка буде хоч такий документ, де буде зазначений курс перерахунку...

так, це гарний варіант.
Леприкон
Цитата(Romko @ 27.04.2017, 11:39) *
1) Яким чином (по якому курсу) проводити перерахунок з гривні в валюту (для контролю загальної суми внесків від нерезидента в валюті і згідно якого нормативного документу)?

Где-то на бухгалтерских форумах натыкался на такой вывод: "Согласно П(С)БУ 21, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 10.08.2000 г.. N 193, размер уставного капитала и взнос учредителя в уставный капитал предприятия подлежит оценке в денежной единице Украины по курсу НБУ на дату осуществления операций, то есть :
- уставного капитала - на дату государственной регистрации предприятия
- взноса - на дату поступления валюты на счет предприятия."

tvtv
Цитата(Леприкон @ 27.04.2017, 18:03) *
Где-то на бухгалтерских форумах натыкался на такой вывод: "Согласно П(С)БУ 21, утвержденного приказом Министерства финансов Украины от 10.08.2000 г.. N 193, размер уставного капитала и взнос учредителя в уставный капитал предприятия подлежит оценке в денежной единице Украины по курсу НБУ на дату осуществления операций, то есть :
- уставного капитала - на дату государственной регистрации предприятия
- взноса - на дату поступления валюты на счет предприятия."


Думаю, это немного не тот случай. Это исключительно для бух.учета.

Представьте ситуацию:
В Уставе сказано: "размер УК определен в сумме 5000 грн, что в эквиваленте составляет 185 usd. Взносы могут осуществляться как в гривне так и в валюте.
Участник вносит 185 долларов, но на дату взноса курс уже другой и в эквиваленте составляет 5180,00грн. По логике этого письма нерезидент не может вносить 185 долларов?
Леприкон
Цитата(tvtv @ 28.04.2017, 11:00) *
Думаю, это немного не тот случай. Это исключительно для бух.учета.

Представьте ситуацию:
В Уставе сказано: "размер УК определен в сумме 5000 грн, что в эквиваленте составляет 185 usd. Взносы могут осуществляться как в гривне так и в валюте.
Участник вносит 185 долларов, но на дату взноса курс уже другой и в эквиваленте составляет 5180,00грн. По логике этого письма нерезидент не может вносить 185 долларов?

Мы как раз действуем исходя из того, что в данном случае - проблема бухгалтерии предприятия , как разнести курсовые разницы. Поэтому не заморачиваемся - пришло 185 долларов, спокойно зачисляем. Налоговая знает о проблемах с курсовыми разницами при инвестировании и время от времени выпускает письма-разьяснения. У себя в записях нашел старенькое письмо від 18.06.2009 р. N 12796/7/15-0217http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/GDPI9657.html. Думаю, что есть и более свежие документы на эту тему.
tvtv
Цитата(Леприкон @ 28.04.2017, 15:57) *
Мы как раз действуем исходя из того, что в данном случае - проблема бухгалтерии предприятия , как разнести курсовые разницы. Поэтому не заморачиваемся - пришло 185 долларов, спокойно зачисляем. Налоговая знает о проблемах с курсовыми разницами при инвестировании и время от времени выпускает письма-разьяснения. У себя в записях нашел старенькое письмо від 18.06.2009 р. N 12796/7/15-0217http://search.ligazakon.ua/l_doc2.nsf/link1/GDPI9657.html. Думаю, что есть и более свежие документы на эту тему.


В сообщении №34 Romko дал ссылку на письмо Минфина от 20.08.2012 р. N 31-08410-07-25/20605, в котором они красиво объясняют - что делать с курсовыми разницами:
"Внесок закордонного підприємства до статутного капіталу підприємства - резидента оцінюється та фіксується у статутних документах в грошовій одиниці України за курсом Національного банку України і не підлягає переоцінці в подальшому у зв'язку зі зміною курсу іноземних валют.
"
"На дату здійснення операції із погашення зобов'язання з внеску до статутного капіталу нерезидента в іноземній валюті, курсові різниці не визначаються.
"

Т.е., смотрим на суммы, которые указаны в Уставе. Вносим или 5000 грн или 185 долларов. Или в обеих валютах одновременно исходя из крос-курса 5000грн=185USD.
Если в Уставе валюта не указана - взносы должны быть только в гривне.
ОЛЕ
Цитата(tvtv @ 28.04.2017, 16:14) *
Если в Уставе валюта не указана - взносы должны быть только в гривне.

А це вже протирічить закону. Дозволено як в грн., так і в валюті, обмеження встановлювати банку не можна.
tvtv
Цитата(ОЛЕ @ 04.05.2017, 10:02) *
А це вже протирічить закону. Дозволено як в грн., так і в валюті, обмеження встановлювати банку не можна.


Які протиріччя? Банк нічого не обмежує. Як зазначено в законі, сторони визначають в статуті порядок формування СК.
Читаємо статут. Якщо статутом визначено лише гривню, про яку валюту може йти мова?
mvm77744
Добрый день! Такой вопрос. Компания резидент уменьшает уставник. 100% собственник нерезидент. Компания хочет купить валюту и отправить на счет нерезидента за рубеж.
В уставе сумма прописана в гривне с перерасчетом в евро по оф. курсу НБУ на дату Устава.
Может ли Компания купить сумму валюты прописанную в Уставе или он может купить валюту только на ту сумму в гривне, которая указана в уставе.
Есть запрет по дивидендам НБУ №281: рішення емітента про виплату дивідендів іноземному інвестору. Не дозволяється для купівлі іноземної валюти з метою виплати дивідендів використовувати суму коштів у гривнях, що перевищує суму дивідендів, які підлягають виплаті іноземному інвестору та визначені у відповідному рішенні емітента в гривнях.
А как на счет корпоративных прав, распространяется ли на них тоже этот запрет?
valuta
Цитата(mvm77744 @ 23.03.2018, 16:36) *
Добрый день! Такой вопрос. Компания резидент уменьшает уставник. 100% собственник нерезидент. Компания хочет купить валюту и отправить на счет нерезидента за рубеж.
В уставе сумма прописана в гривне с перерасчетом в евро по оф. курсу НБУ на дату Устава.
Может ли Компания купить сумму валюты прописанную в Уставе или он может купить валюту только на ту сумму в гривне, которая указана в уставе.
Есть запрет по дивидендам НБУ №281: рішення емітента про виплату дивідендів іноземному інвестору. Не дозволяється для купівлі іноземної валюти з метою виплати дивідендів використовувати суму коштів у гривнях, що перевищує суму дивідендів, які підлягають виплаті іноземному інвестору та визначені у відповідному рішенні емітента в гривнях.
А как на счет корпоративных прав, распространяется ли на них тоже этот запрет?

какая сумма заходила от Нереза и каким образом? (через инвест.счет или напрямую?)
Для просмотра полной версии этой страницы, пожалуйста, пройдите по ссылке.
Форум IP.Board © 2001-2019 IPS, Inc.