IPB

Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )

2 страниц V   1 2 >  
Ответить в данную темуНачать новую тему
> Аудит ЦП, Аудит операцій з ЦП
МакроКiт
сообщение 21.10.2002, 10:32
Сообщение #1


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Уважаемые!
Проводил ли кто аудит сабжа?

В плане забита проверка, а вот с какой стороны подступиться...  Темный лес, знаете ли  :O
Справлялись сами или привлекали кого-то? Какие подводные камни?
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
voyager
сообщение 22.10.2002, 12:34
Сообщение #2


Участник
*

Группа: Участник
Сообщений: 52

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Было дело с год назад. Проверяли своими силами. Хвала Всевышнему, объем операций был незначительный. А из подводных камней наиболее серьезный был связан с моментом перехода права собственности на ценные бумаги. Много нормативов связано именно с наличием или отсутствием на балансе банка ЦБ, а поэтому многое строится именно на этой дате.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 28.10.2002, 09:30
Сообщение #3


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



2 voyager
Спасибо!
А как с определением ЦП "на инвестиции" или "на продажу"? Вопросов не возникало?
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 29.10.2002, 10:38
Сообщение #4


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



АУУУ!
Есть кто живой на форуме??
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
cat
сообщение 29.10.2002, 15:57
Сообщение #5


Старожил
***

Группа: Банкир
Сообщений: 335

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



При проверке портфеля ценных бумаг банка на инвестиции необходимо обратить внимание на полноту формирования дел эмитентов. По несформированным делам расчетной рыночной стоимостью таких акций будет являтся ноль. Отсюда, обязательное формирование резерва на всю сумму балансовой стоимости таких ценных бумаг.
Мелочь конечно, а неприятно (IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/biggrin.gif)
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
voyager
сообщение 29.10.2002, 16:48
Сообщение #6


Участник
*

Группа: Участник
Сообщений: 52

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Вопрос отнесения ЦБ в один из портфелей очень философский. У нас решение о приобретении ЦБ принималось на кредитном комитете, одновременно принималось решение о том, в какой из портфелей их отнести, то есть какие намерения у банка в отношении тех или иных ЦБ. Мы же проверяли, чтобы перевод ЦБ из портфеля в портфель (в экстренных ситуациях) был только регламентированное число раз.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 30.10.2002, 09:08
Сообщение #7


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



А не должны ли условия перевода ЦП из одного портфеля в другой быть предусмотрены в "Инвестиционной политике" банка.
Или этот документ вам не попадался?
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
voyager
сообщение 31.10.2002, 09:26
Сообщение #8


Участник
*

Группа: Участник
Сообщений: 52

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Мало того, что не попадался, его просто не существовало тогда в природе (как сейчас не знаю).  Поэтому при проверке мы руководствовались исключительно нормативными актами НБУ.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 31.10.2002, 11:02
Сообщение #9


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



А фиксировались ли лимиты на отдельные виды инвестиций?
Т.е. они могли и определяться, но вот документальное подтверждение этого...
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
voyager
сообщение 31.10.2002, 12:09
Сообщение #10


Участник
*

Группа: Участник
Сообщений: 52

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Дорогой MacroKit! Вы работаете наверное в слишком идеальном банке. В том банке, о котором идет речь, главный и единственный лимит был 40% капитала (тогдашние требования 10 инструкции). А все потому, что банк специфический и ЦБ были исключительно своих фирмочек.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 31.10.2002, 12:41
Сообщение #11


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Банк как банк...
Это мои предположения не совпадает с реальностью  :)

П.С. А за "дорогого" спасибо. Надо подумать о повышении з/п  :(IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/wink.gif) :
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 05.12.2002, 17:28
Сообщение #12


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Тут вопросик маленький возник...
Существуют ли какие-то ограничения по продаже ЦП непосредственно с портфеля на инвестиции?
Натыкался пару раз в книжках и материалах семинаров на то, что это нарушение. Только не понятно чего, в нормативке ничего не нашел по этому поводу (IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/unsure.gif)
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
voyager
сообщение 09.12.2002, 12:55
Сообщение #13


Участник
*

Группа: Участник
Сообщений: 52

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Уверен, что это не запрещено, потому как п.3.1.2 Положения о порядке расчета резерва на возмещение возможных убытков банков от операций с ценными бумагами и других вложений в уставные фонды пр-тий прямо предусмотрена возможность продавать при определенных условиях (они перечислены в этом пункте) ценные бумаги, находящиеся в портфеле на инвестиции. Главное при этом, чтобы необходимое решение о продаже было принято соответствующим руководящим органом банка.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 24.12.2002, 09:08
Сообщение #14


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Чи може банк виступати засновником підприємств, якщо це прямо не передбачено Статутом банку?
Мається на увазі не купівля акцій на первинному чи вторинному ринках, а саме роль засновника!
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
cat
сообщение 24.12.2002, 09:34
Сообщение #15


Старожил
***

Группа: Банкир
Сообщений: 335

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Может, при наличии индивидуальной лицензии НБУ и в том случае, если это предприятие не будет осуществлять деятельность в сфере торговли, пароизводства и страхования.( ст. 47-48 Закона о банках)
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 25.12.2002, 08:56
Сообщение #16


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Тихо-тихо...
А причем тут 48 ст.?
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
cat
сообщение 25.12.2002, 09:43
Сообщение #17


Старожил
***

Группа: Банкир
Сообщений: 335

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



2MakroKit
Очень даже причем первый абзац этой статьи. Дело в том, что если банк будет выступать УЧРЕДИТЕЛЕМ, а не инвестором, то он не вправе учреждать перечисленные в этом абзаце предприятия (IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/cool.gif)
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 25.12.2002, 10:51
Сообщение #18


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



а в какая разница между учредителем и инвестором в случае акционерных обществ?
в конечном итоге приобретаются теже акции...
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
cat
сообщение 25.12.2002, 11:09
Сообщение #19


Старожил
***

Группа: Банкир
Сообщений: 335

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Разница юридическая и очень значительная, инвестор осуществляет финансирование, а учредитель создает предприятие для определенных видов деятельности. Об этом можно почитать в законодательной базе о предпринимательской деятельности.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
МакроКiт
сообщение 25.12.2002, 11:53
Сообщение #20


Модератор
****

Группа: Со-администратор
Сообщений: 1 616

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



2 cat
Как кот коту уточни: какой конкретно? (IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/huh.gif)
Я уже неделю из нормативки не вылажу! Ничего КОНКРЕТНО не нашел. Наверное юр. образования не хватает... (IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/unsure.gif)
а может мозгов! (IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/ph34r.gif)
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение

2 страниц V   1 2 >
Ответить в данную темуНачать новую тему
1 чел. читают эту тему (гостей: 1, скрытых пользователей: 0)
Пользователей: 0

 



Текстовая версия Сейчас: 13.07.2020, 05:01