FATCA, що це означає для українських банків? Опции

[Valeryi]

Національний банк України




23.04.2014 № 18-212/18844
Банкам України,
Асоціації «Український Кредитно-Банківський Союз,
Асоціації українських банків,
Незалежній асоціації банків України,
територіальним управлінням

Щодо Закону Сполучених Штатів
Америки «Про податкові вимоги до
іноземних рахунків»

Національний банк України у зв’язку із запитами банків щодо практичного застосування вимог Закону Сполучених Штатів Америки «Про податкові вимоги до іноземних рахунків» (далі – Закон FATCA), норми якого спрямовані на те, щоб унеможливити ухилення від оподаткування резидентами Сполучених Штатів Америки, повідомляє наступне.
Законом FATCA передбачено надання іноземними фінансовими установами Податковій службі США (далі – IRS) інформації про власників рахунків (насамперед щодо рахунків, залишок на якому більше 250 000 дол. США для юридичної особи та 50 000 дол. США для фізичної особи) щодо всіх суб’єктів оподаткування в США та юридичних осіб, у тому числі зареєстрованих в Україні, власниками істотної участі яких є суб’єкти оподаткування в США.
На сьогоднішній день, за наявною інформацією, Міністерством фінансів України, яке визначено відповідальним центральним органом виконавчої влади по підготовці документів про початок проведення переговорного процесу та проекту Угоди між Урядом України та Урядом Сполучених Штатів Америки про обмін інформацією з податкових питань (далі – Угода), проводяться необхідні заходи щодо ведення переговорів та підписання Угоди.
Відповідно до вимог Закону FATCA всі фінансові установи, які прийняли рішення брати участь у FATCA самостійно або при наявності міжурядової угоди, зобов’язані зареєструватися в IRS на сайті IRS для отримання спеціального реєстраційного номера. Реєстрація проводиться кожним банком самостійно.
Оскільки Угода поки ще не підписана, рекомендуємо банкам, які не здійснили реєстрацію в IRS, з метою запобігання потенційним репутаційним та фінансовим ризикам визначитись щодо реєстрації на сайті IRS (https://sa2.www4.irs.gov/fatca-rup/) з метою її завершення до 5 травня 2014 року для отримання спеціального реєстраційного номера та включення до Списку іноземних фінансових установ, що здійснюють співробітництво з IRS по FATCA.

Голова
Національного банку України С. І. Кубів

Колеги,
28 квітня відбудеться круглий стіл в НАБУ щодо впровадження положень FATCA українськими банками.

Ссылка на программу
Ссылка на регистрацию

[miram]

Національний банк України




23.04.2014 № 18-212/18844
Банкам України,
Асоціації «Український Кредитно-Банківський Союз,
Асоціації українських банків,
Незалежній асоціації банків України,
територіальним управлінням

Щодо Закону Сполучених Штатів
Америки «Про податкові вимоги до
іноземних рахунків»
...........................................

Зайшла поділитися інфо, що НБУ нарешті щось видав, а Валерій вже порадував (IMG:style_emoticons/default/smile.gif) )
але хитрий в нас НБУ...."рекомендуємо банкам, які не здійснили реєстрацію в IRS, з метою запобігання потенційним репутаційним та фінансовим ризикам визначитись щодо реєстрації на сайті IRS"
вони не рекомендують "зареєструватися"" вони рекомендують "визначитися" тобто ризик невиконання українського законодавства в звязку з приєднанням до фатка й відповідно штрафів в звязку з цим залишається. Ніхто не сказав що буде ініційовано зміни в законодавстві, постанови НБу тощо.

[jerzi]

Доброго дня!
Хто був на семінарі, будь-ласка, напишіть, що сє там відбувалось. В розрізи листа Кубіва, де він настоятєльно рекомендує зарєгитись, наше керівництво взяло під козирьок і вирішило вступити, хоча про те ФАТКА до сьогодні ніхто нічого не чув, і що воно таке не знають. Особливо цікавить питання з Програми: Правові підстави та ризики щодо самостійного приєднання фінансових установ до FATCA. Що це все може означати? Завчасно дякую

[miram]

Доброго дня!
Хто був на семінарі, будь-ласка, напишіть, що сє там відбувалось. В розрізи листа Кубіва, де він настоятєльно рекомендує зарєгитись, наше керівництво взяло під козирьок і вирішило вступити, хоча про те ФАТКА до сьогодні ніхто нічого не чув, і що воно таке не знають. Особливо цікавить питання з Програми: Правові підстави та ризики щодо самостійного приєднання фінансових установ до FATCA. Що це все може означати? Завчасно дякую

ні ні, от Кубів якраз і не казав реєструватися він сказв самостійно визначитися щодо реєстрації (IMG:style_emoticons/default/smile.gif)
в двох словах не скажеш...давайте адесу і-мейл

[jerzi]

ні ні, от Кубів якраз і не казав реєструватися він сказв самостійно визначитися щодо реєстрації (IMG:style_emoticons/default/smile.gif)
в двох словах не скажеш...давайте адесу і-мейл

Написав в личку. Дякую!

[Valeryi]

Основные моменты круглого стола в НАБУ:

1. Регистрироваться надо, особенно банкам с прямыми коррсчетами в США и/или обслуживающих нагоплательщиков США во избежание репутационных рисков и налога в 30% с некоторых платежей. Сроки - до 05.05.2014. Хотя есть еще срок до 03.06, но акцент сделали на 05.05.
2. МинФин до среды должен подать распоряжение в Кабмин на рассмотрение вопроса о заключении межгосударственного соглашения с налоговой службой США по Модели G1 на паритетных условиях. Предполагается, что до вступления в силу Закона в США такое соглашение будет подписано.
3. Уведомление клиентов о присоединении к ФАТКА и о получении с клиентов разрешения на предоставление информации в налоговую службу США.

[miram]

Шановні колеги,

Україна досягла принципових домовленостей щодо міжурядової угоди по FATCA з США (IGA Model 1) 26 червня 2014 року (проте угода, поки що, не підписана)
http://www.treasury.gov/resource-center/ta...CA-Archive.aspx (див 2-й блок)

IGA Model 1 передбачає, що всі звіти, інформація щодо податкових резедентів США буде надаватися через уповноважений орган України, а не безпосередньо в IRS.

Згідно з Повідомленням IRS та Казначейства США від 02.04.14(Announcement 2014-17 ) Країни, які досягнуть принципових домовленостей з урядом США до 01 липня 2014 року вважатимуться такими що мають підписані міжурядові угоди (IGA) до 31 грудня 2014 року (тобто, Україна має остаточно узгодити і підписати угоду до 31.12.14)
Банки, які зареєстровані в Україні таким чином, вважаються такими, що виконують вимоги FATCA.

Будемо чекати на офіційні розяснення регулятора.


Місяць витратила на вивчення власне ФАТКИ та розяснень...усвідомила, що фнфо отримана на семінарі то лише вершина айсбергу (IMG:style_emoticons/default/sad.gif) (( наш, начебто, офіційний переклад та ще фігня...простіше читати оригінал.
Тому з нетерпінням чекатиму на розяснення регулятора, хоча є безліч питань.

Насамперед що робити з сьогоднішнього числа? ідентифікувати всіх по новому чи чекати на зміни в законодавстві?
Щодо утримань з платежів, в мене таке враження, що навіть амереканці не знають що з цим робити (IMG:style_emoticons/default/smile.gif)

[VladBin]

Ребят, ну как дела обстоят с ФАТКОй ? 26 июня 2014г. была достигнута договоренность между США и Украиной о подписании IGA, до 31 декабря 2014г. банки Украины рассматривались как "consistent with the treatment of having an IGA in effect", сегодня уже 11.03.2015г., подписанного IGA нет, и ничего не слышно делается ли какая-то работа в этом направлении.

Многие банки порегистрировались в IRS как Participating Financial Institution not covered by an IGA or a Reporting Financail Institution under Model 2 IGA согласно этому статусу уже 31.03.2015г. нужно подавать отчетность, ... некоторые банки после 26.06.2014г. перерегистрировались на Registered Deemed-compliant Financial Institution (including a Reporting Financial Institution under a model 1 IGA), согласно которому отчетность должна подаваться 30.09.2015г., но и тут проблема, так как до 31.12.2014г. IGA так и не подписали выходит, что банки снова стали treated как "Participating Financial Institution not covered by an IGA"

Кто-то что-то может слышал, ... а может кто-то что и делает в этом направлении, ... поделитесь инфой !!!???

[miram]

Ребят, ну как дела обстоят с ФАТКОй ? 26 июня 2014г. была достигнута договоренность между США и Украиной о подписании IGA, до 31 декабря 2014г. банки Украины рассматривались как "consistent with the treatment of having an IGA in effect", сегодня уже 11.03.2015г., подписанного IGA нет, и ничего не слышно делается ли какая-то работа в этом направлении.

Многие банки порегистрировались в IRS как Participating Financial Institution not covered by an IGA or a Reporting Financail Institution under Model 2 IGA согласно этому статусу уже 31.03.2015г. нужно подавать отчетность, ... некоторые банки после 26.06.2014г. перерегистрировались на Registered Deemed-compliant Financial Institution (including a Reporting Financial Institution under a model 1 IGA), согласно которому отчетность должна подаваться 30.09.2015г., но и тут проблема, так как до 31.12.2014г. IGA так и не подписали выходит, что банки снова стали treated как "Participating Financial Institution not covered by an IGA"

Кто-то что-то может слышал, ... а может кто-то что и делает в этом направлении, ... поделитесь инфой !!!???

Iнформація щодо намірів уряду України підписати міжурядову угоду (IGA) з США по FATCA та продовження можливого строку для підписання зазначеної угоди (кінцевий термін не зазначено) (оригінал статті http://www.minfin.gov.ua/control/uk/publis...p;cat_id=53608)

Згідно повідомлення податкової служби США (IRS) Announсеment 2014-38 (Announсеment 2014-38 розміщене на сайті www.irs.gov) Банку дозволено зареєструватися (переєструватися) на сайті IRS виходячи з того, що Україна погодила принципові умови міжурядової угоди за моделлю 1 (Model 1 IGA) і Банк вважається таким, що виконує вимоги FATCA згідно з положеннями міжурядової угоди. Тобто, є можливість перереєструватися в новому статусі як Registered deemed-compliant financial institution [including a reporting financial institution under a model 1 IGA.

Згідно з розясненнями IRS по FATCA (http://www.irs.gov/Businesses/Corporations/Summary-of-FATCA-Timelines)
Банки зареєстровані як Рarticipating financial institution not covered by an IGAмають подавати перші звіти безпосередньо IRS до 31 березня 2015 року, а банки зареєстровані як Registered deemed-compliant financial institution [including a reporting financial institution under a model 1 IGAподають звіти згідно положень міжурядової угоди (через спеціально уповноважений орган згідно національного законодавства) до 30 вересня 2015 року.

Для довідки: українські банки на сьогодні зареєстровані як із статусом Рarticipating financial institution not covered by an IGA так із статусом Registered deemed-compliant financial institution [including a reporting financial institution under a model 1 IGA.
З огляду на відсутність будь-яких розяснень з цього приводу від уповноважених органів/установ, Банку необхідно самостійно прийняти рішення щодо статусу виходячи з діючих положень FATCA.

[VladBin]

Да, как-то пропустил этот Announсеment 2014-38 от IRS, а там четко написано:

"After December 31, 2014, Treasury will review the list of jurisdictions having an agreement in substance on a monthly basis to assess whether it continues to be appropriate to treat each jurisdiction included therein as if it had an IGA in effect or whether a jurisdiction should be removed from the list."

Значит можно перерегистрироватся на Registered Deemed-compliant Financial Institution (including a Reporting Financial Institution under a model 1 IGA) и ждать подписания IGA.

[Valeryi]

Добрый день, коллеги!

Наш фин.мон. пытался внести изменения в регистрационные данные на сайте https://sa.www4.irs.gov/fatca-rup/login/authenticate.do на что получал ответ - "A technical problem has occurred. Try your request again later."

Американский корр. требует новую форму заполнить и отправить, а на сайте ничего не получается сделать.

Кто-то еще столкнулся с такой проблемой?