НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ В НОВ, Cеминар 3 июля в г.Киеве Опции

[Ирина2]

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ И МИНИМИЗАЦИЯ (ОПТИМИЗАЦИЯ) НАЛОГОВ
(НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ) ЗАКОННЫМИ СПОСОБАМИ В НОВЫХ УСЛОВИЯХ.
Риски законных операций. Новые схемы работы.

3 июля г.Киев

Семинар проводят:

КИРШ А.В. - «гуру» законной оптимизации налогов, Шеф-редактор и основатель журнала
«БУХГАЛТЕР», член Совета предпринимателей при КМУ, Заслуженный экономист
Украины, д.э.н., Ph.D. Член-кор. АЭН Украины и МКА.Автор и ведущий программ
«Наложники»,«Нотатки про податки»,«Налоги и жизнь»

ГУРМИЦКИЙ И.Л. - специалист в области налогового планирования, структуризации и оптимизации
бизнеса, процессов. Советник Председателя Наблюдательного совета
одного из крупнейших банков Украины.

ТВЕРДОМЕД А.Г. - консультант Верховной Рады Украины по вопросам налогообложения, член Общественных
коллегий Комитета ВР по вопросам налоговой политики, член Общественной коллегии при ГНC
Украины, обозреватель по налогам газет "Бизнес" и "Бухгалтерия", Президент Ассоциации
Налоговых консультантов. Принимал участие в разработке Налогового Кодекса Украины.

МИХАЙЛЕНКО Д.А. - юрист, партнер Юридической фирмы «ORLOV, MIKHAILENKO & PARTNERS" (входит в ТОР-5
налоговых фирм Украины). Вице-Президент Ассоциации налоговых консультантов, автор
более 300 статей по вопросам налогового права и оптимизации налогов в ведущих изданиях Украины.

ПРОГРАММА:

ПОСЛЕДНИЕ НАЛОГОВЫЕ НОВОСТИ И ИХ ВЛИЯНИЕ НА БИЗНЕС В КОНТЕКСТЕ НАЛОГОВОГО ПЛАНИРОВАНИЯ.

1. Налогообложение лекарственных средств и медицинских изделий – изменение моделей налогового планирования.
2. Введение новых ставок НДФЛ для процентов, дивидендам, роялти, инвестиционной прибыли. Эффект на налогообложение Украины, с учетом оставшихся (не отмененных) моделей налогового планирования (Кипр, ЕН, ИСИ).
3. Поправки в налогообложение с/х бизнеса – эффект для моделей налогового планирования.
4. Поправки в законодательство о трансфертном налогообложении - влияние на модели налогового планирования.
5. Концепция реформирования налоговой системы, ее влияние на существующие льготы и модели налогового планирова-ния. Планы отмены ИСИ, ограничения ЕН и прочих льгот.

КРЫМ: НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ В КРЫМУ и влияние на налоговую нагрузку. Переходное н/обложение «старокрымских компаний» - ограничения и возможности. Статус компаний, зарегистрированных в Крыму по российскому правопорядку, ог-раничения по операциям с ними, возможные решения. Операции с недвижимостью, оборудованием, товарами на территории Кры-ма – налогообложение по законодательству Украины, РФ, Кипра, прочих государств. Расчеты с Крымом: валютное регулирование в Украине и РФ. НДС РФ при покупке товаров на территории РФ. Налог у источника в РФ. Правило тонкой капитализации.

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ с учетом новых реалий.

1. Направления противодействия оптимизации налогов – новые тенденции. Налоговый компромисс. Можно ли избежать 15%? В чем заключается компромисс, кого он касается, на какие операции распространяется. Кому из налогоплательщиков это выгодно. Можно ли избежать уплаты обязательных 15%? Анализируем последствия. Плюсы и минусы добровольной уплаты налогов в рамках налогового компромисса.
2. Налоговой нагрузки больше нет? Оптимальный уровень налоговых платежей. Новая правоприменительная практика.

АНАЛИЗ ЭФФЕКТИВНОСТИ И РИСКОВ действующих налогосберегающих схем. Оптимизация налогов и налоговой нагрузки. Аргументы контролеров. «Контраргументы» плательщиков.

1. ПРОЦЕДУРА РЕОРГАНИЗАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА. Налоговые последствия. Реорганизация как способ безналоговой передачи имущества, ликвидации налоговых долгов, реорганизация с целью дробления бизнеса. Объединение с убыточным предприятием.
2. ДРОБЛЕНИЕ БИЗНЕСА как способ налоговой оптимизации: одна производственная база и общие затраты. Аргументы проверяющих не в вашу пользу.
3. ВНУТРЕННИЕ ДОКУМЕНТЫ ПРЕДПРИЯТИЯ для снижения налоговой нагрузки и уменьшения налоговых рисков.
4. ПРИМЕНЕНИЕ ОБЫЧНЫХ ЦЕН. Как доказательство обычности цен может уменьшить налоговое давление. Анализ вариантов.
5. ОТСТРОЧКА ВОЗНИКНОВЕНИЯ ДОХОДОВ И ОПЛАТЫ НАЛОГОВЫХ ПЛАТЕЖЕЙ как инструмент долговременного налогового планирования. Использование понятий «отгрузка», «переход права собственности». Дата отгрузки как момент возникновения налоговых обязательств. Как ее можно «отодвинуть». Как избежать признания доходов с длительным циклом. Отсрочка платежей в бюджет по НДС с помощью условий договора (хранение, давальческая переработка и др.).
6. ОПТИМИЗАЦИЯ Н/ОБЛОЖЕНИЯ ПРИ ПРЕДОСТАВЛЕНИИ УСЛУГ, ВЫПОЛНЕНИИ РАБОТ. Момент отражения доходов и расходов. Расходы, связанные с доходом, момент признания которого не наступил. Возможности включения в состав расходов сумм невозмещенного НДС. Услуги как альтернатива посредническим договорам.
7. СХЕМЫ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ НЕОБЛАГАЕМЫХ ВЫПЛАТ. Платежи в виде штрафов, неустоек, бонусов. Нарушения/ невыполнения условий договоров. Фиктивность договора.
8. АРЕНДНЫЕ СХЕМЫ. Арендное дробление, лишнее звено аренды. Арендная плата, связанные с ней расходы (ремонты, улучшения и возврат). Компенсация коммунально-эксплуатационных расходов. Возврат арендованных отремонтированных ОФ. Расходы на ремонт и 10% лимит. Возврат арендованных и отремонтированных ОФ: требования ГКУ.
9. РАСХОДЫ 2-ГО НАЗНАЧЕНИЯ для снижения налоговой нагрузки. Как обойти % ограничения..
10. ИЗБАВЛЕНИЕ ОТ ЗАЛЕЖАЛОЙ (НЕГОДНОЙ) ПРОДУКЦИИ. Как выгоднее это сделать с точки зрения налогов?
11. БЕЗНАДЕЖНАЯ И СОМНИТЕЛЬНАЯ ЗАДОЛЖЕННОСТИ. Когда выгодно списывать? Как правильно рассчитать истечение срока исковой давности и как его продлить законными спосо-бами? Корректировки НДС при списании задолженностей.
12. СПОСОБЫ УМЕНЬШЕНИЯ НАЛОГОВОЙ НАГРУЗКИ ПО НДС. Уменьшение суммы налоговых обязательств, отстрочка
13. платежей в бюджет, изменение предмета договора, распределение НДС между связанными налогоплательщиками,
14. использование льгот и спецрежимов. Виды операций, когда объект налогообложения не возникает.
15. ВЛИЯНИЕ УСЛОВИЙ, МЕСТА И ВРЕМЕНИ ЗАКЛЮЧЕНИЯ ДОГОВОРОВ и правильность оформления первичных документов НА ОПТИМИЗАЦИЮ НДС. Новая судебная практика относительно документального кредита по НДС. Минимизация налогообложения НДС с помощью договоров товарного кредита, в т.ч. с участием нерезидентов.
16. ФАКТОРИНГОВЫЕ СХЕМЫ: готовьтесь доказывать экономическую обоснованность, выгоду. Признаки фиктивности договора факторинга. Аргументы контролеров. «Контраргументы».
17. ЛИЗИНГОВЫЕ СХЕМЫ. Приобретение основних средств или финансовый лизинг. Что выгодней с точки зрения снижения налоговой загрузки по НДС.
18. ЭКСПОРТНЫЕ СХЕМЫ: налоговая оптимизация на базе экспортного НДС, опасности для экспортеров. Искусственное завышение цены экспортного товара. Аргументы проверяющих не в вашу пользу. Критерии недобросовестности экспор-теров. Фиктивная экспортная деятельность. Новые тенденции международного сотрудничества, украинская правоохранитель-ная и судебная практика.
19. ПРИМЕНЕНИЕ ПОСРЕДНИЧЕСКИХ СХЕМ: когда это выгодно. Специфика налогообложения посреднических договоров. Налоговое планирование с помощью посредников. Аргументы проверяющих не в вашу пользу. «Контраргументы».
20. ОПЕРАЦИИ С ОСНОВНЫМИ СРЕДСТВАМИ, НЕОБОРОТНЫМИ АКТИВАМИ И КАПИТАЛЬНЫМИ ИНВЕСТИЦИЯМИ. Приобретение и продажи. Ввод в эксплуатацию, авансирование. Дооценка улучшения и ремонты. Влияние на налоги выбора сроков и методов амортизации. Бесплатно полученные ОС. Обычные цены в операциях с ОС. Ликвидация ОС без нало-гов: как правильно оформить? Срок полезного использования и его пересмотр. ОС временно не используются. Учет ОС изъятых для армии. Учет ОС в Крыму. Перевод основных фондов в пределах баланса для непроизводственного использования.
21. ЗАРПЛАТНЫЕ СХЕМЫ: экономия зарплатных налогов, использование гражданско-правовых договоров, компенсация вместо зарплаты, лизинг (аренда) персонала. Работник или частный предприниматель: критерии разграничения трудового и гражданско-правового договора.
22. ДИВИДЕНДНЫЕ СХЕМЫ. Оформление дробления выплат дивидендов «помесячно» и «поквартально».
23. Все об "однодневках":САМЫЕ ОПАСНЫЕ НАЛОГОВЫЕ СХЕМЫ, выявление "однодневок", массовые адреса регистрации и фиктивные руководители, обвинение в связях с "однодневками".

МИНИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ В ОПЕРАЦИЯХ С НЕМАТЕРИАЛЬНЫМИ АКТИВАМИ (НМА). РОЯЛТИ В НАЛОГОВОМ ПЛАНИРОВАНИИ. Организация владения НМА. Налогообложение роялти при выплате за рубеж: налоговые и регуляторные ограничения. Происхождение объекта интеллектуальной собственности (ИС), ценовая экспертиза, различное налогообложения в зависимости от объекта интеллектуальной собственности, других условий. Начисление НДС в отношении операций с объектами интеллектуальной собственности. Влияние роялти на формирование таможенной стоимости товаров.

НАЛОГОВОЕ ПЛАНИРОВАНИЕ С ОБЪЕКТАМИ ИНТЕЛЛЕКТУАЛЬНОЙ СОБСТВЕННОСТИ. Последние разъяснения налоговой службы. Оптимизация импортных и экспортных операций. Использование интеллектуальной собственности для выдачи лицензий на использование интеллектуальных прав.

ОПТИМИЗАЦИЯ НАЛОГОВ С ПОМОЩЬЮ ЦЕННЫХ БУМАГ И ОПЕРАЦИЙ С АКТИВАМИ ИСИ. КУА. ВОЗМОЖНОСТИ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ ВЕКСЕЛЕЙ.

ВЭД-ОПТИМИЗАЦИЯ с помощью нерезидентных компаний. Как правильно строить схемы работы с нерезидентами. Структурирование деятельности в Украине, взаимодействие украинских и иностранных предприятий группы для решения задач оптимизации. Украинская правоохранительная и судебная практика.

1. Схемы владения коммерческой недвижимостью и оптимизация налогов с помощью нерезидентных компаний.
2. Отчуждение корпоративных прав / имущества нерезиденту. Обычные цены при дешевой продаже.
3. Выплата процентов за рубеж. Регистрация займа, правила тонкой капитализации, расходы или амортизация, курсовые разницы. Прочие выплаты за рубеж: агентское вознаграждение, реклама, маркетинг, инжиниринг, поручительство. Налог на репатриацию НДС, ограничения затрат.
4. Конвенции об избежании 2-го налогообложения: нюансы применения. Статус бенефициарного собственника. Письма налоговой и последняя судебная практика.
5. Статус бенефициарного собственника: влияние на репатриацию. Письма налоговой службы и последняя судебная практика.
6. Злоупотребление правом и фиктивные операции с нерезидентами. Тенденции международного сотрудничества. Украинская правоохранительная и судебная практика.

Стоимость участия одного слушателя - 1390 грн.


В счет указанной суммы входит оплата за: 8 часов лекций, рекомендаций и консультаций; нормативно-правовые материалы (+CD); обед в ресторане;
деловые аксессуары; кофе-паузы уровня 5*; сертификат.
________________________________________________________________________________
Зарегистрироваться и получить дополнительную информацию можно по тел.
(044) 451-88-12 или на сайте www.desyatka.com.ua
(067) 403-45-46
(050) 312-34-73

[color="#0000FF"][/color][size="3"][/size]