IPB

Здравствуйте, гость ( Вход | Регистрация )

 
Ответить в данную темуНачать новую тему
> Проблемы при проверках, Актуальные вопросы при проведении проверок
kazna
сообщение 06.06.2006, 14:09
Сообщение #1


Участник
*

Группа: Участник
Сообщений: 16

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Коллеги! Кто подскажет как лучше регламентировать процедуру подписания (ознакомления, согласования) акта об аудиторской проверке с проверяемыми подразделениями?
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
uplift
сообщение 06.06.2006, 14:51
Сообщение #2


Постоялец
**

Группа: Постоялец
Сообщений: 116

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Цитата(kazna @ 06.06.2006, 14:09) *
Коллеги! Кто подскажет как лучше регламентировать процедуру подписания (ознакомления, согласования) акта об аудиторской проверке с проверяемыми подразделениями?


написать так как Вам нравится и утвердить приказом по банку
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
NAL
сообщение 06.06.2006, 15:41
Сообщение #3


Банкир
****

Группа: Банкир
Сообщений: 457

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Согласна с uplift.
Но без такого регламента на акте проверки просто пишу "Отказался подписывать". Действует.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
Тоха
сообщение 06.06.2006, 15:47
Сообщение #4


Банкир
****

Группа: Банкир
Сообщений: 3 557

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Цитата(kazna @ 06.06.2006, 15:09) *
Коллеги! Кто подскажет как лучше регламентировать процедуру подписания (ознакомления, согласования) акта об аудиторской проверке с проверяемыми подразделениями?


Конечно, внутренним приказом. Разумеется, подписывается в строгом соответствии с табелью о рангах, то есть первую подпись всегда ставят проверяемый и проверяющий, потом - все остальные, и потом - руководитель. Здесь все очень просто.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
NAL
сообщение 06.06.2006, 15:58
Сообщение #5


Банкир
****

Группа: Банкир
Сообщений: 457

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



У наших аудиторов есть "стандарты внутреннего уадита" утврежденные Наблюдательным советом. Отдельно стандарт согласования.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
kazna
сообщение 06.06.2006, 17:01
Сообщение #6


Участник
*

Группа: Участник
Сообщений: 16

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



1.Вы их ознакамливаете или согласовываете со своим актом ?
2.Насколько потом успешно выполняются Ваши рекомендации у "отказников"?
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
OSTA
сообщение 06.06.2006, 17:30
Сообщение #7


Банкир
****

Группа: Банкир
Сообщений: 2 426

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Внутренние аудиторы составляют не акты проверок, а аудиторский вывод, который подписывается исключительно проверяющими (т.е. аудиторами, осуществившими проверку).
Аудиторский вывод обязательно предоставляется тому подразделению , которое проверялось, а также руководству Банка.

Более детально см. в Методичних вказівках щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України (раздел 9), Постановлении № 114 от 20/03/98 (раздел 7)
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
cat
сообщение 07.06.2006, 09:21
Сообщение #8


Старожил
***

Группа: Банкир
Сообщений: 335

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Цитата(OSTA @ 06.06.2006, 15:30) *
Внутренние аудиторы составляют не акты проверок, а аудиторский вывод, который подписывается исключительно проверяющими (т.е. аудиторами, осуществившими проверку).
Аудиторский вывод обязательно предоставляется тому подразделению , которое проверялось, а также руководству Банка.

Более детально см. в Методичних вказівках щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України (раздел 9), Постановлении № 114 от 20/03/98 (раздел 7)


Не совсем так. Вн. аудиторы составляют аудиторскую справку, в которой описывают фактаж и возможные риски. Справка действительно согласовывается с руководством проверяемых подразделений или филиалов.
А уже на основании этой справки аудитор ( как правило начальник службы вн. аудита) составляет выводы и рекомендации. Вот они действительно не согласовываются (IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/wink.gif)
А вопросы подписанию лучше всего прописать во внутреннем Регламенте взаимодействия. Головной боли меньше, и работать соответственно -проще. В Регламенте описывается процедура ознакомления, крайние сроки, возражения, отказ от подписи и т. п и т. д.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
OSTA
сообщение 07.06.2006, 15:10
Сообщение #9


Банкир
****

Группа: Банкир
Сообщений: 2 426

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Цитата(cat @ 07.06.2006, 10:21) *
Не совсем так. Вн. аудиторы составляют аудиторскую справку, в которой описывают фактаж и возможные риски. Справка действительно согласовывается с руководством проверяемых подразделений или филиалов.


Не могли бы вы дать ссылку на н/а (только не внутренний) (IMG:http://www.uabanker.net/forum/style_emoticons/default/smile.gif)
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
NAL
сообщение 07.06.2006, 16:22
Сообщение #10


Банкир
****

Группа: Банкир
Сообщений: 457

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Цитата(OSTA @ 06.06.2006, 17:30) *
Аудиторский вывод обязательно предоставляется тому подразделению , которое проверялось, а также руководству Банка.



Просто поправка - не руководству банка, а Наблюдательному совету.


Цитата(kazna @ 06.06.2006, 17:01) *
2.Насколько потом успешно выполняются Ваши рекомендации у "отказников"?



Когда "отказники" видят такую запись, то просят переделать последнюю страничку и подписывают. У меня случаи был, а вот актов таких нет.
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
OSTA
сообщение 07.06.2006, 16:47
Сообщение #11


Банкир
****

Группа: Банкир
Сообщений: 2 426

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Цитата(NAL @ 07.06.2006, 17:22) *
Просто поправка - не руководству банка, а Наблюдательному совету.


9.13. Аудиторський висновок надається тим співробітникам банку, які можуть вжити заходів щодо усунення виявлених недоліків або гарантувати їх виконання. Аудиторський висновок обов'язково надається керівникам підрозділу, що перевіряється, а керівництву банку надається тільки резюме.

Методичні вказівки щодо застосування стандартів внутрішнього аудиту в банках України

7.10. Для прийняття організаційних заходів аудиторський висновок направляється керівнику структурного підрозділу та Правлінню (раді директорів) банку, а в окремих випадках Раді банку.
ПОЛОЖЕННЯ про організацію внутрішнього аудиту в комерційних банках України
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение
kazna
сообщение 07.06.2006, 17:03
Сообщение #12


Участник
*

Группа: Участник
Сообщений: 16

Вставить ник в ответ
Вставить цитату в ответ



Всем спасибо за ценные советы. Буду внедрять!
Перейти в начало страницы
 
+Цитировать сообщение

Ответить в данную темуНачать новую тему
1 чел. читают эту тему (гостей: 1, скрытых пользователей: 0)
Пользователей: 0

 



Текстовая версия Сейчас: 20.09.2019, 14:01