Облік форексних свопів, Як здійснюєте облік операцій своп? Опции

[Natali_K]

Шановні колеги, поділіться будь ласка досвідом щодо обліку форексних свопів.
Наприклад, сьогодні здійснюємо купівлю валюти за гривню і одночасно укладається угода на продаж тої ж валюти через певний проміжок часу. Чи правильно я розумію.
Ми загалом маємо дві операції- сьогоднішня звичайна купівля валюти на позицію по стандартній схемі обліку і друга операція форвардна.
Форвардну частину ми обліковуємо на позабалансі (відповідно до інструкції 309-облік похідних фінансових інструментів):
Дт9202
Кт 9920 - кошти до отримання

Дт9920
Кт 9212 - кошти до відсилання.
Станом на дату балансу слід робити переоцінку форвардної частини.
Відносно якого курсу ви її робите?
І як ви погашаєте форвардну частину в день розрахунку? Списуєте з позабалансу само собою. А як обліковуєте на балансі? При обліку результату використовуєте 6204 чи 6209? Чи показуєте стандартно продаж з позиції в день розрахунку?
Наперід дякую за вашу консультацію!