|
17:20 | Украина | Liga Online Методические указания по выявлению незадекларированных доходов физлиц В январе этого года в рамках обострившейся борьбы с отмыванием "грязных" денег Кабинет Министров и НБУ утвердили Программу противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, на 2003 год, в которой возложили, в том числе на ГНАУ, обязанность по выявлению фактов маскировки незаконного происхождения доходов, определению источников их получения и направлений использования, а также принятию мер к их поиску, аресту и конфискации. С целью осуществления поставленных задач ГНАУ своим письмом N 4947/7/35-3017 направила в адрес начальников управлений борьбы с отмыванием доходов, полученных преступным путем, УНМ ГНА Методические указания относительно выявления незадекларированных доходов физических лиц, которые методично указывают: - проанализировать базы данных о вновь созданных СПД для установления учредителей и должностных лиц этих предприятий; - в случае внесения в уставные фонды значительных средств - выяснять источники их происхождения; - при проверке расчетных счетов особое внимание обращать на получение кредитов, финансовой помощи, включая лицо, предоставившее кредит, помощь (с последующим выяснением источников происхождения денежных средств); - исполнять обязанности, предусмотренные пока еще не действующим Законом "О предупреждении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем", об идентификации клиентов при проведении ими банковских операций уже сегодня; - на основе данных БТИ проанализировать и сопоставить уплаченные суммы за недвижимость с реально полученными и задекларированными доходами физического или юридического лица; - с целью установления доходов граждан обратиться: в таможенные органы и ГАИ для получения информации о ввезенных и реализованных автомобилях, к участникам Национальной депозитарной системы - для выяснения сведений о владельцах ценных бумаг, в НБУ - для выяснения факта получения физическими лицами индивидуальных разрешений на перечисление денежных средств за пределы Украины, в финансовые, контролирующие органы иностранных государств - для выяснения факта денежных вложений за пределами Украины, к региональным представителям УБ Интерпола - для получения информации о физических лицах, открывших счета в иностранных государствах, средства на которых имеют признаки сомнительного происхождения. По идее указанные меры должны применяться, исходя из смысла постановления, во исполнение которого принимались Методуказания, для поиска доходов, полученных именно преступным путем, т. е. от совершения преступлений, за которые уголовным законом предусмотрена ответственность в виде лишения свободы сроком от 3 лет (за исключением "Уклонения от возвращения выручки в иностранной валюте" и "Уклонения от уплаты налогов, сборов и иных обязательных платежей").
| 
